Blockdit Logo (Mobile)
Cashury
•
20 พ.ย. 2021 เวลา 07:00 • หุ้น & เศรษฐกิจ
ทำยังไงดี? ถ้าเราผิดเงื่อนไขการลงทุน SSF/RMF
กองทุน SSF/RMF เป็นกองทุนที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เหมาะสำหรับคนที่รายได้ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษีและต้องการลดหย่อนภาษี เพราะนอกจากเราจะได้ประหยัดภาษีแล้ว ยังมีโอกาสได้ผลตอบแทนจากการลงทุนด้วย ดังนั้นกองทุน SSF/RMF จึงมีเงื่อนไขในการลงทุนทั้งตอนซื้อและตอนขาย
ก่อนตัดสินใจเลือกลงทุน SSF/RMF อย่าลืมศึกษารายละเอียดและเงื่อนไขก่อนนะ และเมื่อซื้อแล้วก็ควรจะทำตามให้ครบเงื่อนไข ถ้าเราทำผิดเงื่อนไขก็จะเจอกับความยุ่งยากและซับซ้อนตามมาทันที
ถ้าเราทำผิดเงื่อนไขการลงทุน SSF/RMF ทำไงดี แล้วจะเกิดอะไรขึ้นบ้าง วันนี้เรามาสรุปให้ทีละประเด็น คนที่ทำผิดเงื่อนไขอยู่จะได้วางแผนเตรียมรับมือได้ทัน
การผิดเงื่อนไข จะแบ่งได้ 2 แบบ คือ ผิดเงื่อนไขการซื้อ และผิดเงื่อนไขการขาย
ผิดเงื่อนไขการลงทุน SSF RMF
#ผิดเงื่อนไขการซื้อ
1. ซื้อ SSF/RMF เกินสิทธิ >> จะต้องนำกำไรที่ได้จากการขายคืน SSF/RMF เฉพาะส่วนที่เกินสิทธิไปรวมเป็นเงินได้ 40(8) เพื่อเสียภาษี
- ถ้าเพิ่งซื้อ SSF/RMF เป็นครั้งแรกและยังไม่ได้นำไปลดหย่อนภาษี แนะนำให้ “ขายคืน” เฉพาะส่วนที่เกินสิทธิภายในปีเดียวกัน และนำกำไรที่ได้จากการขายคืนไปรวมเป็นเงินได้ในปีที่ขายเพื่อเสียภาษี
- แต่ถ้าเคยซื้อ SSF/RMF และนำไปลดหย่อนภาษีในปีก่อนมาแล้ว แนะนำให้ “ถือ” ส่วนที่เกินสิทธิไว้ขายทีเดียวตอนครบกำหนด และค่อยนำกำไรที่ได้จากการขายคืนไปรวมเป็นเงินได้ในปีที่ขายเพื่อเสียภาษี เพราะการขาย SSF/RMF ใช้หลักเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) ถ้าขายทันทีจะกลายเป็นขายก่อนครบกำหนด ถือว่าผิดเงื่อนไข
2. เว้นการซื้อ RMF เกิน 1 ปีติดต่อกัน >> ต้องคืนภาษี 5 ปีย้อนหลังที่ได้รับลดหย่อนไปจาก RMF (นับตามปีปฏิทิน)
#ผิดเงื่อนไขการขาย
1. ขายคืน SSF ก่อนครบกำหนด 10 ปี แบ่งเป็น 2 กรณี
- ซื้อ SSF ครั้งแรกและยังไม่ได้นำไปลดหย่อนภาษี >> นำกำไรที่ได้จากการขายคืนไปรวมเป็นเงินได้ในปีที่ขายเพื่อเสียภาษี
- เคยซื้อ SSF และนำไปลดหย่อนภาษีในปีก่อนมาแล้ว >> คืนเงินภาษีที่เคยได้รับลดหย่อนไป และจ่ายเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของจำนวนเงินภาษีที่ได้รับลดหย่อนนับตั้งแต่เดือนเม.ย. ของปีที่ได้รับลดหย่อนภาษีจนถึงเดือนที่ยื่นคืนภาษีให้แก่กรมสรรพากร และนำกำไรที่ได้จากการขายคืนไปรวมเป็นเงินได้ในปีที่ขายเพื่อเสียภาษี
2. ขายคืน RMF ก่อนอายุ 55 ปี แต่ลงทุนมากกว่า 5 ปี >> ต้องคืนภาษี 5 ปีย้อนหลังที่ได้รับลดหย่อนไปภายในเดือน มี.ค. ของปีถัดจากปีที่ผิดเงื่อนไข
3. ขายคืน RMF ก่อนอายุ 55 ปี แต่ลงทุนน้อยกว่า 5 ปี >> ต้องคืนภาษีทุกปีที่ได้รับลดหย่อนไปภายในเดือน มี.ค. ของปีถัดจากปีที่ผิดเงื่อนไข และนำกำไรที่ได้จากการขายคืน RMF ไปรวมเป็นเงินได้ 40(8) เพื่อเสียภาษีด้วย
4. ขายคืน RMF เมื่ออายุครบ 55 ปี แต่ลงทุนน้อยกว่า 5 ปี >> ต้องคืนภาษีทุกปีที่ได้รับลดหย่อนไปภายในเดือน มี.ค. ของปีถัดจากปีที่ผิดเงื่อนไข และนำกำไรที่ได้จากการขายคืน RMF ไปรวมเป็นเงินได้ 40(8) เพื่อเสียภาษีด้วย
ฝากติดตามเพจ Cashury - เพจความรู้พื้นฐานด้านการเงินการลงทุน
ติดตาม Cashury ผ่านช่องทางอื่นๆ ได้ที่
🔸Facebook Page: https://www.facebook.com/Cashury.th
🔸Instagram: https://www.instagram.com/cashury.th
🔸YouTube Channel: https://www.youtube.com/cashury
🔸 Twitter: https://twitter.com/Cashury_
โฆษณา