Blockdit Logo (Mobile)
สองหมอขอลงทุน
•
26 ส.ค. 2022 เวลา 01:46 • หุ้น & เศรษฐกิจ
Net Income คืออะไร ใช้ประโยชน์ได้อย่างไร?
เรียบเรียงบทความโดย เพจ สองหมอขอลงทุน
รายได้สุทธิคือรายได้สุทธิที่บริษัทได้รับหลังจากพิจารณาค่าใช้จ่ายทั้งหมดในช่วงเวลาเดียวกัน มีการรายงานโดยบริษัทมหาชนทั้งในงบกำไรขาดทุนรายไตรมาสและประจำปี นักลงทุนใช้รายได้สุทธิเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่บริษัททำเมื่อรายได้ลดลงตามค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาเดียวกัน
▶️รายได้สุทธิคืออะไร
รายได้สุทธิคือความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย ซึ่งเป็นตัววัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท มักเรียกกันว่า "บรรทัดล่าง" เนื่องจากปรากฏที่ด้านล่างสุดของงบกำไรขาดทุน ในการคำนวณรายได้สุทธิ บริษัทต่างๆ จะนำรายได้จากการขายมาลบด้วยต้นทุนขาย (COGS) ค่าใช้จ่ายทั่วไป และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน พวกเขายังหักค่าเสื่อมราคาและดอกเบี้ยจ่าย สุดท้าย ค่าภาษีจะถูกหักออก รายได้สุทธิโดยพื้นฐาน = รายได้ทั้งหมด - ค่าใช้จ่ายทั้งหมด
หากบริษัทมีรายได้สุทธิเป็นบวก แสดงว่าบริษัทมีกำไร ในทำนองเดียวกัน หากบริษัทมีรายได้สุทธิติดลบ บริษัทจำเป็นต้องเพิ่มรายได้หรือลดค่าใช้จ่าย หรือทั้งสองอย่างเพื่อให้ได้ผลกำไร
ประเด็นสำคัญ: นักลงทุนใช้รายได้สุทธิเป็นมาตรการหนึ่งในการช่วยกำหนดสถานะทางการเงินของบริษัท
▶️สูตรรายได้สุทธิ
นักลงทุนสามารถหารายได้สุทธิของบริษัทได้ง่ายๆ โดยดูที่ด้านล่างสุดของงบกำไรขาดทุนของบริษัท
รายได้รวม – ค่าใช้จ่ายทั้งหมด = รายได้สุทธิ
ขั้นตอนในการคำนวณรายได้สุทธิคือ:
กำหนดรายได้รวมของบริษัท
ลบต้นทุนของสินค้าที่ขาย
ลบค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ การบริหาร และการดำเนินงานทั่วไป
ลบค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ดอกเบี้ยและภาษี
มาถึงรายได้สุทธิ
หารายได้สุทธิ
นักลงทุนมักจะสนใจไม่เพียงแค่รายได้สุทธิของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่งเท่านั้น แต่ยังสนใจว่ารายได้จะเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรบ้างเมื่อเวลาผ่านไป นักลงทุนสามารถค้นหาประวัติของรายได้สุทธิของบริษัทโดยดูจากงบกำไรขาดทุนที่ยื่นต่อ SEC ทุกไตรมาสในรูปแบบรายงาน 10-Q หรือแบบ 10-K ทุกปี 10-Ks ไม่ได้รับการตรวจสอบในขณะที่ 10-Ks ได้รับการตรวจสอบ
ตัวอย่างรายได้สุทธิ
ในตัวอย่างสมมตินี้ บริษัท A มีค่าใช้จ่ายมากกว่าบริษัท B คุณสามารถดูว่าบริษัท B มีรายได้สุทธิเพิ่มขึ้นได้อย่างไร
Company A Company B
Total Revenue $800,000 $800,000
Cost of Goods Sold $100,000 $100,000
Gross Profit $700,000 $700,000
 
Salaries $50,000 $50,000
Rent and Utilities $30,000 $20,000
Depreciation $15,000 $18,000
Operating Profit $605,000 $612,000
 
Interest Expense $35,000 $10,000
Taxes $60,000 $60,000
Interest & Tax $95,000 $70,000
 
Net Income $510,000 $542,00
▶️การเปรียบเทียบรายได้สุทธิ
สามารถวัดรายได้สุทธิเทียบกับตัวชี้วัดอื่นๆ ของบริษัท รวมถึง:
รายได้ : จำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับจากสินค้าและบริการที่หักค่าใช้จ่ายไม่ได้เลย
รายได้รวม (หรือกำไรขั้นต้น): รายได้ลบด้วยต้นทุนทางตรง (ต้นทุนสินค้าขาย) ของการผลิตและจัดจำหน่ายผลิตภัณฑ์หรือบริการ
รายได้จากการดำเนินงาน: รายได้รวมหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เช่น ค่าโสหุ้ยและค่าใช้จ่ายในการบริหารทั่วไป
มาตรการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับกำไร ได้แก่ กำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) กำไรก่อนภาษีดอกเบี้ย ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย (EBITDA) และกระแสเงินสดอิสระ (FCF) นักลงทุนมักใช้การวัดความสามารถในการทำกำไรอื่น ๆ ร่วมกับรายได้สุทธิเพื่อให้เข้าใจถึงสถานะทางการเงินของบริษัทได้ดีขึ้น และเพื่อพิจารณาว่าช่วงเวลาเดียวอาจได้รับอิทธิพลจากการดำเนินการที่ไม่เกิดขึ้นเป็นประจำ เช่น การตัดจำหน่าย การชำระภาษีครั้งเดียว หรือการขายสินทรัพย์
บทสรุป
นักลงทุนใช้รายได้สุทธิเพื่อช่วยประเมินสถานะทางการเงินของบริษัท และเพื่อติดตามผลกำไรหรือการเติบโตเมื่อเวลาผ่านไป สิ่งนี้สามารถช่วยนักลงทุนในการประเมินว่าจะลงทุนในบริษัทหรือว่าจะรักษาการลงทุนที่มีอยู่หรือไม่ อย่างไรก็ตาม นักลงทุนควรตระหนักว่ารายได้สุทธิหรือรายได้สุทธิที่มีแนวโน้มเป็นบวกเพียงอย่างเดียวไม่ได้รับประกันว่าการลงทุนในบริษัทนั้นจะประสบผลสำเร็จนั่นเอง
Source :
โฆษณา