เมื่อพูดถึงการลงทุน หลายๆ ท่านอาจจะคุ้นชินกับ "กองทุน RMF" กันอยู่บ้าง เพราะมี How to ความรู้ที่เป็นประโยชน์ด้านการลงทุนออกมาอย่างมากมาย
ซึ่งในวันนี้ธรรมนิติขอนำเสนอประเด็น.. "RMFซื้ออย่างไร ?? ให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี" เพื่อให้คุณผู้อ่านลงทุนได้อย่างคุ้มค่า และยังวางแผนภาษีในอนาคตได้ด้วย ไปดูคำตอบพร้อมกันเลยครับ !!
การซื้อ-ขาย RMF กับ สิทธิประโยชน์ ทางภาษี
การพิจารณาเพื่อซื้อกองทุน RMF นั้น มีสิ่งที่ควรคำนึงถึงอยู่หลายปัจจัย ซึ่งผู้ที่กำลังตัดสินใจซื้อ อาจพิจารณาจากรายได้ที่ตนมี เงื่อนไขของการซื้อกองทุน หรือปัจจัยในด้านของอายุผู้ซื้อกองทุนร่วมด้วย
ทั้งนี้ การพิจารณาถึง สถานการณ์เมื่อมีการขายกองทุน RMF ถือเป็นอีกหนึ่งประเด็นสำคัญ ที่ใช้พิจารณาสิทธิประโยชน์ทางภาษี เพื่อให้ผู้ซื้อหน่วยลงทุนสามารถวางแผนการซื้อกองทุนได้รอบคอบยิ่งขึ้น
**กรณีการ 'ยกเว้น' ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา "เมื่อขาย RMF"
กรณีที่ 1 : ขาย RMF เพราะเหตุผู้ถือหน่วยลงทุนทุพพลภาพ
>> ต้องเป็นกรณีที่แพทย์ที่ทางราชการรับรอง ได้ตรวจและแสดงความคิดเห็นว่า ผู้ถือหน่วยลงทุนทุพพลภาพจนไม่สามารถประกอบอาชีพซึ่งก่อให้เกิดเงินได้ ที่จะนำมาซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพได้อีกต่อไป
กรณีที่ 2 : ขาย RMF เพราะเหตุผู้ถือหน่วยลงทุนตาย
>> ต้องเป็นกรณีที่ผู้ถือหน่วยลงทุนถึงแก่ความตาย ในระหว่างถือหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ
กรณีที่ 3 : ขาย RMF เพราะเหตุสูงอายุ
>> ผู้ถือหน่วยลงทุนต้องมีอายุไม่ต่ำกว่า 55 ปีบริบูรณ์ และถือหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพมาแล้ว ไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก (ให้นับเฉพาะปีที่ซื้อ RMF)
กรณีที่ 4 : ขาย RMF โดยผู้ถือหน่วยลงทุนถือหน่วยลงทุนมาไม่น้อยกว่า 5 ปี (นับตั้งแต่ซื้อ RMF ครั้งแรก)
>> การนับระยะเวลา RMF นั้น ให้นับเฉพาะปีที่ซื้อ RMF โดยต้องเป็น RMF ที่เข้าเงื่อนไขที่ได้รับสิทธิหักลดหย่อนภาษี
กรณีการขาย RMF ที่ซื้อก่อน วันที่ 1 มีนาคม 2551 สามารถลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้หรือไม่ ? และมีเงื่อนไขอย่างไร ?
อ่านเพิ่มเติมได้ใน.. คอลัมน์ ภาษีสรรพากร วารสารเอกสารภาษีอากร ฉบับเดือนกุมภาพันธ์ 2563 เรื่อง “RMF ซื้ออย่างไร ให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี”
ดูรายละเอียดเพิ่มเติมในลิ้งค์ด้านล่างนี้นะครับ
ดูเพิ่มเติมในซีรีส์
โฆษณา
- ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน
- © 2024 Blockdit
